返回列表 发帖

如何做好可控费用控制

一、
可控费用控制

前面已经提到可控费用按照定额管控和绝对额管控两种方式,现介绍辅料消耗品和办公用品的管控模型:

1、定额管控模型
  

部门:生产管理部

  
  

费用:辅料消耗品

  
  

项目

  
  

1

  
  

2

  
  

3

  
  

4

  
  

5

  
  

6

  
  

目标费用

  
  

30,264

  
  

25,529

  
  

29,095

  
  

30,504

  
  

30,787

  
  

-

  
  

实际费用

  
  

31,528

  
  

24,620

  
  

28,700

  
  

29,880

  
  

31,024

  
  

 

  
  

当月差异

  
  

1,264

  
  

-909

  
  

-395

  
  

-624

  
  

237

  
  

-

  
  

累计差异

  
  

1,264

  
  

355

  
  

-39

  
  

-663

  
  

-426

  
  

-426

  
  

单耗产品01

  
  

0.12

  
  

0.12

  
  

0.12

  
  

0.12

  
  

0.12

  
  

0.12

  
  

单耗产品02

  
  

0.92

  
  

0.92

  
  

0.92

  
  

0.92

  
  

0.92

  
  

0.92

  
  

单耗产品03

  
  

0.14

  
  

0.14

  
  

0.14

  
  

0.14

  
  

0.14

  
  

0.14

  
  

单耗产品04

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

单耗产品05

  
  

0.21

  
  

0.21

  
  

0.21

  
  

0.21

  
  

0.21

  
  

0.21

  
  

单耗产品06

  
  

0.08

  
  

0.08

  
  

0.08

  
  

0.08

  
  

0.08

  
  

0.08

  
  

单耗产品07

  
  

0.17

  
  

0.17

  
  

0.17

  
  

0.17

  
  

0.17

  
  

0.17

  
  

单耗产品08

  
  

0.07

  
  

0.07

  
  

0.07

  
  

0.07

  
  

0.07

  
  

0.07

  
  

单耗产品09

  
  

0.28

  
  

0.28

  
  

0.28

  
  

0.28

  
  

0.28

  
  

0.28

  
  

单耗产品10

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

0.16

  
  

实际产量

  
  

1

  
  

2

  
  

3

  
  

4

  
  

5

  
  

6

  
  

产品01

  
  

11388

  
  

9163

  
  

9833

  
  

11492

  
  

11611

  
  

 

  
  

产品02

  
  

15511

  
  

13382

  
  

15480

  
  

15611

  
  

15745

  
  

 

  
  

产品03

  
  

7136

  
  

6244

  
  

7033

  
  

7238

  
  

7345

  
  

 

  
  

产品04

  
  

14476

  
  

9963

  
  

10203

  
  

14576

  
  

14698

  
  

 

  
  

产品05

  
  

3042

  
  

2192

  
  

2619

  
  

3157

  
  

3272

  
  

 

  
  

产品06

  
  

1184

  
  

845

  
  

881

  
  

1291

  
  

1388

  
  

 

  
  

产品07

  
  

4015

  
  

3327

  
  

3820

  
  

4118

  
  

4237

  
  

 

  
  

产品08

  
  

8155

  
  

6023

  
  

6583

  
  

8265

  
  

8383

  
  

 

  
  

产品09

  
  

21832

  
  

17305

  
  

19815

  
  

21942

  
  

22068

  
  

 

  
  

产品10

  
  

20075

  
  

20558

  
  

23606

  
  

20178

  
  

20277

  
  

 

  

单耗目标设定后,只要维护当月的生产数量和实际费用,即可得出当月及累计的超支或者节约金额。

2、绝对额管控模型
  

部门:生产管理部

  
  

费用:办公用品

  
  

项目

  
  

1

  
  

2

  
  

3

  
  

4

  
  

5

  
  

6

  
  

目标费用

  
  

12,671

  
  

12,952

  
  

11,810

  
  

10,038

  
  

12,019

  
  

10,407

  
  

实际费用

  
  

11,087

  
  

13,012

  
  

10,798

  
  

12,054

  
  

11,987

  
  

 

  
  

当月差异

  
  

-1,584

  
  

60

  
  

-1,012

  
  

2,016

  
  

-32

  
  

累计差异

  
  

-1,584

  
  

-1,524

  
  

-2,536

  
  

-520

  
  

-552

  

可控费用分析需要业务部门负责人完成,当月超支和累计超支都需要解释对策。并可以考虑纳入KPI指标进行考核。

大家可以参考这两个模型的思路,对公司的可控费用进行相应的目标制定和管控。在实务中,这种管控方式对费用逐年下降是非常有帮助的。

收藏 分享
分享到: QQ空间QQ空间 腾讯微博腾讯微博 腾讯朋友腾讯朋友
jinwa/金蛙

返回列表