2019年11月预算交流

课程四个视频,前面两节涉及的操作不多。固定资产折旧模型可以自己打开来看看。

用这个模型,需要考了的是:
1、截止预算开始的月份已有资产清单
2、本年还会新增的资产
3、预算年度的新增资产
模型可以推算3年按月的折旧

如果公司没有用ERP,这个模型可以用来临时做固定资产管理。

如果是长期待摊费用和无形资产也要在一起管理的话,由于无形资产和长期待摊费用是当月入账当月摊销,所以用这个模型的时候,录入开始使用日期需要改为实际月份的前一个月:比如2019年4月新增的长期待摊费用,开始使用月份输入2019年3月31日。



Q:老师,有个问题,
我们公司销售无法提供准确的销售预算,都是估计每月销售多少,
没法按产品大类给出具体明细,这样预算的时候,只能按毛利率估算一个成本,那采购预算怎么做呢?

A:按照最近3个月~6个月的各类产品销售占比,按产品大类做销售预算。历史的产品大类有成本占收入比,成本的料工费占比。不宜按总收入估算毛利率。
知道了产品大类的销售,推算出来材料成本占比(维护在BOM表页),采购模块会从销售输出表提取采购的数据。争取让他们按产品大类做测算吧。新产品单独做测算。这样做的话,后面你想要修改也非常快。



Q:我们是新公司,没有历史数据,怎么做预算

新开公司,05和06表会没有历史数据给业务部门。如果各部门做不出来,财务可以根据销售预算、人员规模、资产、市场推广计划,对费用做统一的预算。

一般情况下,管理、研发费用跟收入关系不大,可以根据规模和人员增加的计划,财务做测算,一般研发部门的工资占研发支出的50%左右。比如你们10个研发人员,一年150万工资,样品开发和其他费用可以按照150万预测;

管理费用,是根据管理部门的人数,估算平均工资,薪酬福利相关的也根据人数和工资水平做测算。厂租、办公、通讯、折旧、应酬这些可以做大致测算。

销售费用,可以根据销售预算,按收入的比例,或者销售部门提供全年的市场推广计划和费用预测。运输费、业务提成、售后服务费、维修费可以按收入比例计算。

制造费用,固定费用如厂租、折旧、装修摊销是有定数的,工资福利这块根据销售预算考虑何时增加人员,以次做测算,辅料消耗品根据收入比例做测算。水电根据收入比例结合季节做测算。

有了这些大思路了,新公司新业务的预算也就心中有数,而且经得起领导询问。


01表:预算组织,日程安排

02表:资产折旧摊销模型
03表:直接人工成本测算(需要09表里的工时确定后再更新)
04表:给销售部门做销售预算用【留多一点时间保证数据更准确】
05~06表:含本年已经发生的各月费用,发给业务部门做费用、人员、资产的预算
07表:根据各部门的费用预算,财务、人力资源做折旧摊销、工资及一些统一支付的费用(如房租水电)。
08表:制费按月分到具体产品系列,算出各月的产品系列的制费工时成本。
09表:根据04表的销售预算,结合BOM、工时、人工、制费、管理费用销售费用,结合了汇率变动、效率提升、材料降价等,做出销售预算的客户产品损益明细表(这个表是预算的核心)。

10表:根据09表,测算各月采购金额及各月付款金额
11表:三年预算数据汇总——提交领导的版本
12表:集合各模块(资产采购、09表的收入成本、回款、10表的付款,计算增值税所得税,从09表提取税金及附加数据,从费用表提取数据做分录),模拟出全年各月的会计凭证【这是我们智能模型的核心,可以做出现金流量表、资产负债表】
13表:细化现金流量表到每月,测算资金结余、缺口,可以知道什么月份缺多少资金。
14、15表:预算管理用。


请各位参考上述提示。按顺序去了解模型。


智能预算模型,像全盘账,但对折旧、人工,以及影响成本变动的要素做了全面考虑;而且兼顾了资金收支。会计凭证模拟摒弃了科目余额表的冗余过程,直接用了财务报表的项目且实现了全年12个月的批量处理。


表间链接关系:

02表与07表费用输出表有关联、资产采购与12表有凭证关联;
03表会被取数到09表,09表的人工与12表有凭证关联;
07表、08表,与09表有关联——工时费用,也和12表有凭证关联
10表数据来自09表,与12表有凭证关联
09表的透视表,前面有红色填充的都要刷新,数据与12表都有凭证关联。按月损益表的税金及附加、所得税与12表有凭证关联。



Q:老师这个预算的工作量大吗?

A:我做的话,一般一两个小时搞定。一般财务经理做预算要几个礼拜。

所以你先花几天时间认真学完。也许你也可以做的很快.

销售预算是销售部门做,费用资产人员是各部门做。

听完课你就有思路了。

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