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销售文员骗运费案

案例

一、此蛋有缝

销售部分管副总调去专管新业务,销售部里也分了几个业务员负责新业务开拓、跟单。另一位分管领导则接管老业务的销售。然而,职责重新分工了,可销售部的人仍然惦记着老领导,偶尔一些事情还会找他老人家签字。反正都在一个大办公室里办公,他老人家也是来者不拒。然而,不怕贼偷,就怕贼惦记啊,一场蓄意的骗运费已悄然开始。

二、内外勾结

公司与某运输公司有长期合作,而公司一家外省的客户,返修产品由该运输公司的伙伴——外省某运输公司承运。销售部文员有亲戚在运输公司。

如何密谋的不得而知......

公司就多出来了很多假的运输单据,而客返品退回,运输单据和货物签收是分开的,所以运单上面找人签字,不会被人怀疑。于是运单、价格计算、发票一应俱全了。单据都找齐了,应该由内务组的分管主管审核签字,文员趁着内务主管出差,找其他销售部的分管经理签字(职务还高一级,看上去没事的),然后又趁新分管副总出差,找已经不管老业务的原分管副总签字。

三、东窗事发

公司每月都有可控费用的分析,超了要找原因。财务把这个异常费用给销售内务组,要求解释。内务组主管对这一笔大额的跨期3个月的超额运费30多万顿起疑心。于是找原始单据来核对,发现8~10月许多单据都是假的,根本不会有这么多退货的运费。

四、追回赃款

该人已经11月初离职,联系不上了。蓄谋已久,作案完立刻辞职。因为运输公司还在,虽然打电话她不接,但是还可以找到她的家人。说服工作做到位了,款项顺利追回。其他且按下不表,我们看看内控过程中有哪些缺陷。


内控缺陷:

1、职责分工不明,销售部主管代内务主管签字

2、授权管理不当,职责重新分工,理应立刻变更授权审批并公示

3、财务审核不严,该报销单审核和签字都存在问题,应该退单

4、仓库签字失控,仓管员在运单上签字,实际上并没有逐单去确认货物,仓库应拒绝这种后补签字、没看到实物单据的签字。


【江湖传言,请勿传播,切勿对号入座】

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jinwa/金蛙

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