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关联方对账怎么做比较好?

请问一下,我们有一家子公司由于采购没有把发票拿过来,月初没有和子公司对账,导致合并报表出现错误。一般什么办法解决比较好呢,是通过反结账处理还是集团内部在合并报表的时候处理比较好?

把差异调到过度科目,下月调回来就可以了。合并报表一般要对平关联方往来才能出报表的。如果没有硬性要求,外部审计做年报会直接调整。

关联方对账是一个难题。特别是涉及不同的记账本位币。比如香港公司是港币本位币,国内一些外资企业用美元做本位币。所以还牵涉到汇率的问题。
对账平台不仅要区分业务类型,还要区分币种,这样对账才能保持口径一致。

比如香港公司收到一笔美元货款,他们记账原币是美金,本位币是港币,我们记账原币是美金本位币是人民币。当月核对发生额和余额,都用原币美元*当月记账汇率,这样就可以解决不同公司记账本位币不同的难题了。
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jinwa/金蛙

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