关于返修的探讨

问题一：请教一个问题，我们公司接单，这个产品有三个公司加工  我们从A公司采购毛胚，回来我们公司机加，机加好外协发C公司表面处理，回来由我们公司发货，现客户发现大批量由于第一环节的原因退货，退货后我们公司什么也不做   但是要发到A公司维修一下，C公司表面处理，这种也是大批量的，想知道这种怎么在系统走流程比较合适呀。

答：

一般系统通常设置逻辑，从A公司购买的用原材料编码入库，我们自己机加工后的状态设置半成品编码，外发给C公司表面处理，设置成品编码。这样就构成了BOM层级如下：

成品编码    9****1

   半成品    8****1   用量1

      原材料 1****1   用量1

向A公司下的是材料采购订单，向C公司可以用工序委外或者订单委外两种方式。

不良成品退回公司入不良仓，现在需要发回A公司维修，再发给C公司表面处理，系统里并没有维护成品外发加工的BOM和委外价格。而且不良品返修表面处理的单价可能跟我们正常外发的价格不一样。

所以处理方案需要做一些策略性调整：

方案A：不走系统改修流程，通过借出单从不良仓发给A，维修后，通过费用申请单的方式发给C，表面处理的费用是A承担全部还是由我们和A分担，需要与A签署联络文件，在后续给A付款的时候做好扣除。

方案B：走系统流程，把不良成品当作材料处理，为了过程更清晰展示，我们设置“维修仓”：

（1）以原材料编码从不良成品仓调拨至“维修仓”——实际是发给A，维修后，以材料编码做归还单在不良成品仓平账；

（2）以半成品编码从不良成品仓调拨至“维修仓”；

（3）做委外工单，从维修仓发出半成品给C——这是正常的委外流程。（4）委外工单入成品良品仓；

（5）不良成品仓的成品编码正数和半成品负数，需要做库存调整单，调减成品数量，调增半成品数量，生成的差额计“其他应收款”，扣责任人A的货款。

不同ERP的逻辑不一样，处理起来都不简单。所以很多公司都放弃系统处理，直接用方案A或者走备查账了。

问题二：请问我们公司销售给客户的产品，然后被退回返修的，产生的修理费是客户承担。这个怎么在系统走流程啊。

答：建议不走工单管理，发生的物料、工时费用，都用销售领料单处理。收到客户的修理费，如果需要开票做其他业务收入，如果不开票直接冲销售费用-维修费即可。

问题三：SMT与组装都是我公司的，SMT完工的板子贴完后工单入到组装使用，现SMT贴的板材来料不良，完工入库的东西，可以以什么方式走账退SMT?SMT与组装仓位共用，入库的时候直接完工入库，发料通过组装工单发料使用。

答：

制造过程不是所有业务都要通过系统走账的，如果设置了半成品，半成品入库后发现有不良品，自然退不良品（如果有诱发其他零件报废也要一并退仓）还要统计工时损失，谁去谈索赔这也是有责任部门的。如果是内部生产的原因，前工序会自己去安排改修。而不是毫无章法的，发现不良就丢给前面工序，这不仅影响了他们正常生产，也没法划分责任，也没有办法统计数量。

借助系统，可以做一些辅助管理的工作。让物料转移更清晰。没有系统，后工序也需要整理不良品——专门部门认定出报告——处理方案——索赔&前工序接收——安排返修。这些不需要系统里走账，但是流程一定要清晰。