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2021年年终存货盘点的思路及操作指南

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关于年终盘点针对不同情形分别给大家一些参考的操作思路:


一、静态盘点

静态,是指存货处于不移动的状态,包含几层意思:

1、单据

所有的采购入库、退货,生产领料和退料,费用性领退料,工单入库,以及成品销售出库,都要完成制单和审核过账,也就是说:单据不能再做了。

2、实物

仓库的实物,物资卡和箱子上的现品票(正常来说供应商来料、成品包装箱上都有标贴注明箱内有多少数量,存货尾数上需要根据箱内实存数修改现品票的数量,这样盘点的时候就可以按箱数*每箱数量+尾箱数量,快速计算产出该存货的结存数。

产线的实物,材料及半成品周转箱的存货需要摆在产线上,小零件要用带分格的托盘摆好,这样可以通过快速计算格数*每格数+尾数高效计算出盘存数量,处于工艺过程中已经将多个零件组装在一起的,需要根据bom清单还原为半成品(ERP系统设置了半成品编码且有成本核算的编码)和材料来盘点数量。比如由abc三个零件组装的数量(用量分别2EA、1EA、1EA)123个,盘存清单按abc分别记录实盘数量246、123、123个。


二、关于辅料

一般来说,企业在年终盘点时会控制在线的辅料数量,但有些行业,辅料价值昂贵,年终在线结存价值不小,所以建议针对已经领到在线尚未拆封的辅料先做退在线仓处理。这样可以更真实反映当年辅料的真实情况。为了减少盘点之后大家再次领料可能产生混乱,建议做2021年12月31日的辅料退在线仓的同时,做一张2022年1月1日的领料单(哪个产线哪个部门退,还是由该部门做次年的领料单),这样做到了一一对应。


三、关于年末工单

为了准确盘点在线材料,保证当年成本更加真实、准确,建议2021年12月末做所有工单的清理:所有工单做完入库审核后,将工单理论在线余料全部退在线仓。有些企业只是笼统设置了一个在线仓,所有产线工单余料全部退该仓库,给次年在线仓领料带来了很大麻烦。比如AB两条产线分别有退a零件369个和511个,结果实盘数分别是360个和520个。做次年工单的在线仓领料时,正确的做法是A产线领用360个到工单,B产线领用520个到工单【也就是说按照你们各自盘点的数量在次年领用至工单】。可有些人对情况不太熟悉,领料时发现有880个,就把880个全领出来了。

年末工单退料到在线仓后,会形成一个在线仓的理论在线库存。产线实盘的数据是分流水线分状态有许多单据,还有许多按BOM单还原的盘点单,需要录入EXCEL表做汇总处理,再录入系统生成盘盈亏的结果。


四、关于动态盘点

有些财务说,我们公司生意好的紧,而且历年盘点也都是草草盘一下了事,今年又只能动态盘点。有些财务就抱怨道:家家都是静态盘点,我们这个动态盘点没法搞了。今天我给大家分享一下动态盘点的技巧:

1、年末工单尽量把数量下小一些,确保年末在制工单量越来越少。

2、产线先把之前的工单做完并把余料退仓——清线,做不完你也给我清线——全部退在线仓处理。在总账里的原材料科目体现。

3、31号需要生产的,新建工单,并制作领料单,这部分是刚从仓库领出来的,我们按照领料单即可还原工单的物料——这部分我们就在工单体现,也无需做盘点。在总账里的生产成本——直接材料里体现。

总而言之,你看上去是动态,可你只是盘点当天是产线在“动”,之前的工单已经完结,正在生产的工单盘点当天不领料、不入库,有多少数量也不用盘点——按领料单的物料和数量纳入盘点结果即可。


五、年终盘点联络

为了全面、真实反映公司财产、经营状况,现就20**年年终存货盘点有关事项通知如下:

一、盘点时间

20**年12月30日8:30—12月31日,共两天

二、盘点范围

仓库及生产线存货(不包括已提前盘点的低值易耗品)

☆存货指:原材料、成品、半成品、包装材料、辅料、发外加工料件等。

☆原材料包括:良品、来料不良、损坏仓料件。

☆无实物库位物料:包括借出给供应商和公司部门借出,不纳入盘点范围,但相关部门要取得实物接收方的确认资料。

☆寄售物料(按供应商打印清单盘点,每个物料后增加实盘数、点数人、核数人三列)。

三、人员编组

1.盘点指挥:×××

2.盘点协调:×××

3.盘点组长:×××

副组长:×××、×××、×××、×××、×××

4.点数员及核数员:各小组组长负责提供盘点人员名单给财务部,经××审批后公布实施,**年12月18日前提交财务部备案,**年12月22日公布。

5.外部监盘人员:会计师事务所(××)

6.抽盘人:财务部人员

四、盘点前准备工作

1.动员会:20**年12月15日完成

2.盘点人员的培训,于20**年12月25日前完成,由××经理负责。

3.按盘点时间,PMC提前发出停止收货通知书。

4.盘点卡

☆在库盘点卡由SAP系统打印(材料仓于21号开始从510系统打印盘点卡;成品仓30号下午打印系统盘点卡)

由盘点人和复盘人根据各自实际盘点的数量填写并签名。

☆在线盘点卡(见附件二)

联次:第一联财务,第二联盘点部门

☆盘点卡上各栏必须真实、准确、清晰、完整填列,如玩忽职守,将报请相关副总直至总经理严肃处理。如出现填写错误须更正的,须在错误处划一横杠,并在旁边填上正确数据并签名,不得涂改。

☆组件需要后附清单,清单由各担当提供。

5.盘点用具:如计算器等由各组准备妥当。

6.盘点副卡:26日晚上准备妥当。

7.生产线材料全部按机种上线,货架上不允许放置物料。

8.生产线将报废物料、成品退仓截止28号17:30。

9.仓库收料截止29日17:00。

10.成品入仓、出货截止29日17:00。

11.所有出入库数据在29日21:00务必全部输入、复核完毕,财务部12月30日12:00在SAP中冻结12月份库存数据。

12.生产线退料截止日期:12月28日17:30分。

13.生产线停止发料时间:12月29日17:00分。

14.成品借出盘点要求:仓库提供清单给市场部责任人签名有效,部门主管加签。12月28日 17:30分前签回。

15.计划担当和生产线对所有工单清理:**年12月30日AM10:30。

16.客退机归还仓库时间:**年12月28日17:30。

五、盘点进行

1、以静态盘点为原则,盘点开始后停止所有物品的进出和转移。

2、盘点卡数据如有修改,必须经点数员和核数员双方签字确认方可生效。

3、盘点终了,由财务部通知统一收卡。

4、发外加工料件:提前联络加工方落实盘点事宜;发料截止12月24日,将截止日前发外加工料件清单发函供应商确认;供应商盖章签名后原件12月29日务必寄回。

六、盘点数据及报表

1、盘点数据输入:仓库存货盘点数据由仓务在系统中录入,财务负责审核;生产线存货盘点数据由各所生管部在Excel中录入,交财务部审核。

2、盘点报表完成时间:20**年12月31日17:30前。

七、盘盈盘亏处理

      财务部将盘点报表与系统应存数进行核对,并于20**年12月31日生成盈亏报告表,交所部分析原因后,次年年1月4日前返回财务部,呈总经理审批。

特此联络。

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