增长率与达成率如何一个公式实现

当基准值、预算值、目标值是负数的时候，很多财务同仁算出的增长率和达成率是错误的。

先来分析负数的情形下，增长率和达成率应该如何算才是对的：

假设计划目标是亏损100万，也就是-100，分别出现以下情况：

1、实际亏损60万元，也就是-60，那么实际比计划“少亏损”40万元。

          也就等于：实际比计划“多赚”40万元。显而易见，完成率就是140%

2、实际亏损120万元，-120，实际比计划“多亏损”20万元。

          也就等于：实际比计划“少赚”20万元。显而易见，完成率就是80%

3、举个极端的情况，实际不但没亏损，反而盈利50万元，那么实际比计划“少亏损”150万元。

          也就等于：实际比计划“多赚”150万元。显而易见，完成率是250%。

      完成率=（1-（实际完成数/目标完成数-1））*100%

即：完成率=（2-实际完成数/目标完成数）*100%

注意，这个公式只适用于目标数值是负值的情况下！

验证一下上面举的三个例子：

1、完成率=[2-（-60/-100）]*100%=140%

2、完成率=[2-（-120/-100）]*100%=80%

3、完成率=[2-（50/-100）]*100%=250%

那如果目标有正数也有负数，有没有共同的公式来计算？当然会有的：

增长率：=(实际-目标)/abs(目标)；

达成率：=1+(实际-目标)/abs(目标)。

这样就一个公式搞定啦！

范例：

项目	当月	上年同期	增长率	预算	达成率
一、营业收入	23,400.00	18,200.00	28.57%	21,700.00	107.83%
减：营业成本	18,200.00	13,980.00	30.19%	17,100.00	106.43%
税金及附加	13.00	9.00	44.44%	11.00	118.18%
二、销售毛利	5,187.00	4,211.00	23.18%	4,589.00	113.03%
销售费用	1,220.00	830.00	46.99%	1,070.00	114.02%
管理费用	580.00	337.00	72.11%	580.00	100.00%
研发费用	1,870.00	1,750.00	6.86%	1,948.00	96.00%
财务费用	-87.00	-80.00	-8.75%	-60.00	55.00%
加：其他收益	98.00	36.80	166.30%	248.00	39.52%
投资收益	32.00	132.00	-75.76%	11.00	290.91%
信用减值损失	-386.00	-449.00	14.03%	-258.00	50.39%
资产减值损失	-102.00	-187.00	45.45%	-130.00	121.54%
资产处置收益	6.00	4.00	50.00%	3.00	200.00%
三、营业利润	1,252.00	910.80	37.46%	925.00	135.35%
加：营业外收入	1.00	2.00	-50.00%	0.80	125.00%
减：营业外支出	2.00	1.10	81.82%	1.50	133.33%
四、利润总额	1,251.00	911.70	37.22%	924.30	135.35%
减：所得税费用	187.65	136.76	37.22%	138.65	135.35%
五、净利润	1,063.35	774.95	37.22%	785.66	135.35%