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赚的钱去哪里了?-高负债经营风险

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2021年4月,辽宁盘锦,张学良将军的祖居地。

人物:当地某健身房知名连锁店的董事长-张董、A&D咨询高级咨询师

事件:健身房非常火爆,张董召集公司核心骨干紧锣密鼓的连续开3家店,1年不到张总的店由3家拓展为7家,看着规模大了,张总感觉自己兜里的钱没增加,反而越来越少了,她感觉不对劲,于是找来财税专家诊断与辅导。

经过财税专家的调研分析,发现健身房的负责率极高,而且股东提前按所谓的“现金利润”提前分红,导致现金流紧张,财务风险极高。

4位股东投资30万开一家新店,预售3个月收到客户健身卡费300万。开支如下:
3个月房租:35万
押金:2万
装修:80万
健身器具:25万
固定开支合计142万

20位员工固定工资:20人*1500元/月*3=9万
销售提成:60万
变动开支:69万

开业第1个月后,股东按现金利润的80%分红:300-142-69=89*80%=71.2万。

分红后,公司账目只剩下资金47.8万,需要用于维持提供1年的健身服务。张董这下呆了,看着赚钱项目怎么就难以维持了?

财税专家经过测算:

这家店的负责率达到135%,抗风险能力极低。

股东分红的利润计算方式为现金流,而不是会计利润计算方式,提前分红,“抽逃”了投资资金,而导致店面现金流短缺。

解决方案:控制投资节奏;改变利润计算规则,根据新的利润计算规则作为分红依据;店面分红前预留20%的企业发展基金。
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