智能预算模型设计思路

今天跟大伙分享下我做智能预算模型的思路：　　

一、精细的销售预算

预算的质量首先是销售预算的质量决定。销售预算管理到每一个客户每一个产品的销售。考虑内外销、增值税、信用期，保证了预算的精细程度，也确保了资金回笼时间上的掌握。

二、大量模块化工具

长期资产摊销系统、人工成本测算模型、人员及资产预测、制造费用、期间费用，这些模块化的工具可以提供预算年度准确的折旧摊销、人工成本，制费与期间费用模板，让各部门参考历史数据和预算的工时、产量，对可控费用进行逐项分析并制定目标。

三、精确成本核算

从可控费用的预算，到人力资源与财务分别完成工资预算、固定费用预算，最后通过制造费用分摊模型，实现每个月人工制费的准确分摊，BOM成本考虑了汇率变动和采购降价因素，从料工费三项全面考虑了成本的影响因素，做到精准的成本核算。

兼顾资金信息：在预算过程中，各模块都考虑了相关资金收支的时间，应收应付更是考虑了信用期，将资金收支准确的计入了对应的月份，从而实现了现金流量的原始数据收集，可以为预算年度资金预算提供准确的数据。

四、凭证及报表功能

在完成预算的过程中，各业务模块产生的会计凭证会自动生成。汇总到凭证模块，就是全年的会计分录，生成科目余额表和现金流量相关报表。而从科目余额表可以得到资产负债表与现金流量表。

五、预算控制功能

在预算过程中，充分考虑了材料降价、效率提升、可控费用控制、分业务的收入成本及利润等因素，所以预算可以作为预算年度实际经营管理的考核依据。

非常感谢老师！