采购退货含索赔的处理
案例:如果A物料采购入库100*10元/个=1000元,当月退货60个*15元/个=900元(由于产品质量等各种原因扣款单价大于采购单价),期初无余额,系统应该怎么处理这笔业务金蛙解答:
假设扣款是10元一个退货就要扣1200元,如果退货订单按20元/个退,结存金额-200结存数量40,余下的材料单价-5元/个【用一些极端的数据来推翻不合理的做法】。这样分析只是证明退货和扣款要当成两笔业务在系统里处理【解决问题的技巧-拆:多个业务交织在一起的时候,要善于将其分开处理】。
退货按采购价格10元/个,扣款300元冲当月的制造费用。1、采购入库暂估借:原材料 1000贷:应付账款10002、退货60借:原材料-600贷:应付账款 -6003、确认工时索赔借:制造费用-工时损失 -300贷:应付账款 -300这种思路的好处:1、采购价格不会混乱:进货和退货价格保持一致;2、原材料价格正常,不会导致产品材料成本异常 。 谢谢老师的精彩分享!!! 谢谢老师的精彩分享!!!:loveliness::loveliness::loveliness: 👍老师说的都是实际中会遇到的情况,很适用。 特别实用 谢谢分享 老师 索赔单直接冲减费用的准则依据是什么呢?不需要开红字发票吗? 索赔不是“收入”,不符合收入的定义。也不是采购退回。所以开发票或者开红票都没有依据的
如果供应商尚未开票,因为质量问题要求对方打折,这种折扣销售是可以按照折扣后的金额开票的。
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