企业所得税汇算报表为依托下的税收稽查风险点解析

发布: 2013-4-04 22:21 |  作者: 财务网 |   来源: www.a11520.com |  查看: 45次

 

【培训对象】

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

【课程收益】

都说会计人年关难过,难在哪里?——做账容易结账难,调账更是难上加难!
面对业务确认计量所需的职业判断,你是否感到似是而非?
 面对结账前后利润与税负层层矛盾,你是否觉得左右为难?
 面对税法与会计准则、制度的差异,你是否感到无所适从?
忙不一定能出效率,方法不对越忙问题越多。
如何才能让年关不再难过,年结不再难做,账务不再难调?抽出两天时间充电,学习新视角、新策略、新方法吧!
同时,《小企业会计准则》核算中重点观注的内容可以使您迅速掌握,无需在接受单独的培训。

【课程大纲】

第一部分:2013年国家税务总局税务稽查工作重点
一、企业所得税纳税人是如何规定的?
二、企业选择所得税主管征收局的主动权
三、向国外支付费用代扣所得税争议处理
四、总分机构专题—总分机构所得税征管的现实与困境:
(总分机构企业所得税管理方法的改变……)
五、开办费的难题处理:何谓筹建期?
六、稽查查增的应纳税所得额是否可以弥补亏损,从而不缴税?核定征税的事事非非。
七、北京市国税局、地税局2012年企业所得税汇算的若干问题的规定。
 
第二部分:报表特殊事项的稽查与应对
一、以权责发生制为主以收付实现制为辅
1、利息、租金、特许权使用费、捐赠。
2、增值税、营业税、企业所得税、会计记账、开具**,五个方面确认收入时间大比较
3、费用扣除:权责发生制PK以票控税
4、以前年度应计未计扣除项目的扣除
5、工资薪金、保险的扣除:收付实现制
6、分期收款确认收入的税收与会计差异调整
7、房地产企业的特殊计税方法:
(1)、房地产收入是权责发生制还是收付实现制? 
(2)、未完工收入计算的毛利是否允许扣减期间费用? 
(3)、未完工收入是否允许扣减税金及附加? 
(4)、未完工收入是否允许作为三项费用的扣除基数? 
(5)、未完工收入季度申报表填列方法 
(6)、未完工收入年度申报表填列方法 
(7)、完工产品的企业所得税的计算:晚到的**不再按照原有的方法处理???
二、视同销售
1、视同销售理论
2、以非货币性资产对外投资的税务处理
3、以外购资产产品作促销的财税处理
4、“工抵房”视同销售 
5、“拆迁还建”视同销售 
6、以土地、不动产投资的视同销售 
三、实际发生的原则PK谨慎性原则
1、坏账准备的纳税调整
2、固定资产减值准备纳税调整
3、长期股权投资减值准备纳税调整
4、预提费用是否可以税前扣除?
四、限制或禁止类费用注意要点
 
第三部分:左手资本右手实业篇
一、股权转让
1、多次股权转让但未过户的纳税义务时间
2、集团内股权转让可以平价转让么?
3、自然人股权转让政策
4、股权转让可以扣除在被投资者蕴含的留存收益么?
二、利息篇
1、无偿贷款的利息核定问题
2、集团公司转贷问题
3、资本弱化问题
4、融资性售后回购
5、房地产企业土地增值税利息的扣除问题
6、地方性法规的融资影响
7、资本未到位的利息问题
8、同期银行贷款利率问题
 
第四部分:防范风险未雨绸缪篇
一、企业全年所得税风险综合评估方法
二、企业所得税年终汇算清缴自查要点
 
第五部分:经典文件解读之“三剑客”篇
一、国税函【2010】79号文件—汇算清缴管理办法
二、总局2011年第34号公告—经典税政解析
三、总局2012年第15号公告—重大税政与解读
四、国税2008—2012税收新政梳理以案说法 
第六部分:小企业会计准则的重点业务介绍
第七部分:专家现场开放时间,解答学员疑难问题。

TAG: 企业 所得税
打印 | 收藏此页 |  推荐给好友 | 举报
上一篇 下一篇
 

评分:0

发表评论
查看全部回复【已有0位网友发表了看法】